CzechIndustry > Přemýšlím, že to zabalím a jdu si rovnou sednout...
Přemýšlím, že to zabalím a jdu si rovnou sednout...
Do redakce jsme obdrželi od našeho čtenáře sdělení paní Jarmily, která mu ho poslala coby jeho účetní. Pracuje jako OSVČ a o účetnictví se stará řadě malých firem a OSVČ na Ústecku.
Dnes jsem narazila na něco, co mi tak trochu vyrazilo dech. Zde odkaz na článek, přečtěte poctivě celý a až do konce (ať vidíte, jakou pokutou mi hrozí). Nechci být hnusná, ale oni udělali z účetních policajty? Jako že za mnou každý rok budete chodit s občankou a identifikovat se mi? Velikost oblečení a číslo bot snad nebudu muset sepisovat. A já budu uchovávat veškeré vaše údaje včetně čísla OP a přitom v souladu s GDPR? U s.r.o. pravděpodobně všichni společníci a jednatelé (jak u a.s. nevím). Mám si zpracovat systém zásad? A jako že na vás budu bonzovat? Někde v tom zákoně jsem se dočetla, že budu muset nahlásit, když budete mít nepřiměřené množství bankovních účtů vzhledem k vašemu podnikání (co to je nepřiměřený počet?). A plat a výsluhu policajta mi někdo přidá? Jsem vcelku slušný člověk, ale na toto se dá snad jen říct "……….....". Omlouvám se. Přemýšlím, že to zabalím a jdu si rovnou sednout, je toho moc a čím dál víc.
Povinnosti pro účetní od února 2025 v souvislosti s AML zákonem
Od 1. února 2025 vstoupily v platnost nové povinnosti pro účetní, které vyplývají z aktualizovaného zákona o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, známého jako AML zákon. Tento zákon není zaměřen pouze na praní špinavých peněz a financování terorismu, ale také na obcházení zákona obecně.
Přihlášení do systému
Jednou z hlavních změn je povinnost přihlásit se do systému na stránkách Finančního analytického úřadu (FAÚ). Je důležité, aby účetní tuto povinnost splnili včas, protože termín pro přihlášení je velmi krátký.
Přihláška je jednoduchá a lze ji vyplnit online na stránkách finančního analytického úřadu. Formulář obsahuje základní údaje o osobě nebo firmě, která se přihlašuje, včetně kontaktních údajů a provozní doby. Po vyplnění formuláře je třeba přihlášku odeslat prostřednictvím datové schránky nebo jiným způsobem, který je uveden v pokynech Finančního analytického úřadu. Po přihlášení je nutné dodržovat povinnosti stanovené AML zákonem, včetně identifikace klientů, sledování podezřelých transakcí a pravidelného školení zaměstnanců.
Identifikace a kontrola klientů
Účetní mají nově povinnost identifikovat své klienty. To zahrnuje získání a uchování identifikačních údajů, jako je jméno, příjmení, rodné číslo, datum narození, místo narození, trvalý pobyt, státní občanství a číslo průkazu totožnosti. Tyto údaje musí být uchovávány v souladu s GDPR a musí být aktualizovány každých 12 měsíců.
Účetní musí dále provádět průběžnou kontrolu obchodních vztahů s klienty, včetně přezkoumávání zdrojů peněžních prostředků. Pokud klient odmítne poskytnout identifikační údaje nebo se chová podezřele, účetní mají povinnost tento obchod odmítnout a nahlásit ho FAÚ.
Systém vnitřních zásad a školení
Povinné osoby musí mít zpracovaný systém vnitřních zásad, který zahrnuje postupy pro identifikaci a kontrolu klientů, sledování obchodních vztahů a archivaci dokumentů. Tento systém musí být pravidelně aktualizován a přizpůsobován aktuálním rizikům.
Pokud mají povinné osoby zaměstnance, musí zajistit jejich pravidelné školení, aby byli obeznámeni s postupy a povinnostmi v oblasti AML. Školení by mělo probíhat minimálně jednou za dvanáct měsíců a jeho záznamy by měly být uchovávány po dobu pěti let.
Oznamovací povinnost a sankce
Účetní mají povinnost oznamovat podezřelé obchody finančnímu analytickému úřadu. To zahrnuje transakce, které vykazují znaky praní špinavých peněz nebo financování terorismu, případně i zcela zjevné obcházení daňových zákonů.
Za nesplnění povinností vyplývajících z AML zákona hrozí vysoké pokuty. Například za nepřihlášení se do systému FAU může být uložena pokuta až do výše 10 milionů korun. Je proto důležité, aby účetní dodržovali všechny nové povinnosti a byli si vědomi rizik spojených s jejich nedodržením.
.jpg?s3=1)
